职业年金是什么意思(职业年金如何缴纳)

  很简单,职业年金也是养老保险的一种,属于补充养老保险。

  我国的养老保险制度分为三个层级,第一个层级叫做基本养老保险制度,这是国家立法强制实行的,包括企业职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险,以及公务员、事业编缴纳的机关事业单位基本养老保险。

  第二个层次就是补充养老保险制度,作为基本养老保险的一个补充,目的是给有条件的职工提供更高的退休待遇。

  补充养老保险是从国外引进的,当时翻译为年金,之后就一直延续下来。目前,我国有2种年金制度,一个叫做企业年金,由企业和职工缴纳;另一个叫做职业年金,由机关事业单位及其在编工作人员缴纳。

  值得注意的是,企业可以自主决定是否建立企业年金,大部分企业并未建立;但是,职业年金和基本养老保险一样是强制建立的,机关事业单位必须建立职业年金制度。

  职业年金出现的原因在于:2014年机关事业单位进行了养老制度改革,从退休养老制度变成养老保险制度,公务员、事业编退休后的待遇从退休金变成了养老金,为了弥补二者的下降部分(差额),职业年金应运而生。

  第三个层次叫做个人储蓄型养老保险制度,这个国内刚刚起步,并不完善。

  职业年金如何缴纳

  职业年金的缴纳方式跟基本养老保险是一样的,以公务员、事业编的缴费工资为基数,由单位和个人共同缴纳。

  其中,缴费工资和公务员、事业编的应发工资比较接近,单位缴纳部分的比例是8%,个人缴纳部分的比例是4%。

  举个例子,假如一位公务员的缴费工资是7000元,那么,他每月应该缴纳的职业年金是280元,由单位从工资中直接扣除、代为申报缴纳(代扣代缴)。

  同时,单位还要另外支出560元,与个人应缴的280元一起计入该公务员的职业年金个人账户。

  可以看到,职业年金和基本养老保险有一个显著的差异,单位缴费部分不计入统筹账户,而是计入个人账户。

  另外,职业年金个人账户中的金额是有收益的,不同省份、不同管理模式的单位不尽相同,有些是拿去投资收取收益,有些是按照记账利率计算利息。

  假设,该公务员职业年金账户金额的全年投资收益率(或记账利率)是5%,全年一共会产生收益560×12×5%=336元,总共有560×12+336=7056元计入个人账户,属于个人所有,等到退休的时候计算职业年金待遇。

  职业年金待遇有多少

  目前,职业年金的领取方式有3种,但最常见的还是按月领取。此时,职业年金待遇的计算方法很简单,就是退休时的个人账户总额除以计发月数。

  个人账户总额就是历年计入个人账户金额的累计数,主要与两个因素有关:

  第一,工龄越长,缴费年限越长,个人账户总额自然越多;

  第二,个人职务、职级越高,缴费工资越高,每个月缴存的金额也会越多,个人账户总额自然越多。

  可以看到,职业年金也是多缴多得、长缴多得。

  而计发月数与基本养老保险的计发月数是一样的,如果是60周岁退休的男性公务员,计发月数就是139;如果是55周岁退休的女性公务员,计发月数就是170。

  下面,我以上文中的例子具体讲解一下职业年金的计算方式:

  假设,25岁成为公务员,在不考虑工资增幅和投资收益变化的情况下,每年保持7056元计入个人账户:

  1、如果是55周岁退休的女性朋友,职业年金缴纳30年,退休时的个人账户是7056×30=211680元,职业年金待遇是211680÷170=1245元;

  2、如果是60周岁退休的男性朋友,职业年金缴纳35年,退休时的个人账户是7056×35=246960元,职业年金待遇是246960÷139=1776元,很好地体现了长缴多得。

  职业年金可以领取的时间

  大家都知道,基本养老金是可以一直领取的,从退休次月一直到死亡当月。

  但是,职业年金的领取时间规定完全不同,它是从个人账户余额中按月扣除,发完为止,不保障终生!

  也就是说,如果个人账户余额领取完毕,退休公务员就不再发放职业年金了,退休待遇会突然下滑!

  由于职业年金待遇=退休时的个人账户总额÷计发月数,很多朋友是不是会认为,男性公务员只能领取139个月(约11.5年)的职业年金,女性公务员只能领取170个月(约14年)的职业年金?

  其实并非如此,公务员、事业编实际能领取的月份会明显超过这个数字。

  原因很简单,职业年金个人账户中的余额是一直有收益的,哪怕退休之后也是如此。

  根据我的大致测算,假如年投资收益率是5%,男性公务员实际可以领取的时间大约在17-18年左右,女性公务员实际可以领取的时间大约在24-25年左右。

  如果投资收益率低于5%,可以领取的时间会少一些;如果投资收益率高于5%,可以领取的时间会更长一些。

  当然,由于每年的投资收益率并不确定,具体的领取时间也无法测算,不过肯定会明显高于139个月或170个月。
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